Понякога хората се интересуват от, проверете дали сметка за плащане на данъци. На определени основания, разбира се, може. Това е, което тя и официална държавна служба. Но има някои нюанси:
- Той принадлежи към P / S (физически лица, или SP Ltd.);
- нормативна база;
- В някои случаи, инспекторите имат право да извършват проверки.
Физическите и юридическите лица
Същото е и с дебитни сметките на физически лица, регистрирани като ПР. Данъчни проверки на сумите, посочени в декларацията.
Във всички останали случаи, движението на физически лица средства са посочени като на лицето и поверителна информация, която банката може да се отвори само за много сериозни аргументи (например, има съдебен процес, и направи официално искане от правоохранителните органи).
Законодателната рамка
За сметки, открити въз основа на банков договор за осъществяване на операции на икономическа активност (Регламент CBR - точки 1.12, 2.3 и 2.5). Член 23 от Кодекса на профила (в подраздел 1, параграф 2) се предвижда задължително изискване за докладване на данъкоплатеца в данъчната служба на отваряне или затваряне на P / S (с помощта на номера на форма C-09-1).
Помощ за откриване на банкова сметка: как и къде да го получите
Когато тези елементи (ако не се свържете с услугата, в рамките на 7 дни от откриване на сметка) със собственика се наказва с глоба 5000. Разтрийте. въз основа на чл. 118 от Данъчния кодекс, а услугата ще бъде всички основания за цялостна проверка на движението на съмнителни сметки.
Това е, според руски данъчен кодекс, инспекционните служби имат право да изискват информация от банките:
- отварянето и затварянето на сметки;
- остатъкът по време на искането;
- Проверете дебитни транзакции;
- удостоверение за прехвърляне на средства.
Банката се задължава да предостави исканата информация в рамките на три дни.
Проверка може да се извърши по реда на чл. 122 и 129,3 за неплащане, частично неплащане на събирането на приходите, както и за други престъпления срещу Данъчния кодекс.
Проверка на юридическото лице
Проверка на сметката възлиза данък - това е молба до банката за получаване на отчета за дебитни транзакции на данъкоплатеца през отчетния период. Нищо повече. Ако всичко върви добре, предприятието продължава да работи безопасно, докато следващия отчетен период.
Всяка друга сметка одит сетълмент се извършва в присъствието на доказателства за нарушение на Кодекса:
- Неполучаването на доклади в дължи доход за периода от време (например на всеки три месеца или година).
- Откриване на нарушения по време на рутинен одит извън площадката. В същото време официално регистрирани нарушения биха могли да послужат като основа за изучаване на движението на средства по сметката.
- Разминаване размер, определен за плащане на данък върху доходите. Например, той се оказа по-малък от този, който дойде на дебитното салдо по време на отчетния период. В този случай, данъкоплатецът ще трябва да докаже, че разликата - това означава, че по отношение на доходи, са без значение.
Във връзка с последното, е необходимо да се има предвид, че A / C е регистрирана в данъка като инструмент на предприемачеството. Ако има нужда да получи никакви приходи от личен характер, за които, съответно, се поставя в отделна сметка на получателя, като физическо лице.
банково извлечение от разплащателната сметка и неговото място сред най-счетоводни документи
Проверка на индивидуален
Дебитна сметка физически лица, могат да бъдат проверени само данък въз основа на конкретните факти на умишлено укриване на доходи. На първо място, инспекторите ще трябва да докаже дали прехвърлянето на средства е плащане за услуги и стоки или все още имаше много личен (финансова помощ от роднини или плащането на приятеля на дълга). На второ място, подозрението, трябва да бъдат документирани (например, прилагането на измамени клиенти за прехвърляне на пари за услугата, която той не е имал), и така нататък. Г.
Официален сервиз може да започне изучаването на "съмнителни" сметки въз основа на косвени доказателства за незаконни бизнес дейности. Например, ако по време на одита данъкоплатец открита сума с цел "за извършени услуги" или "за стоките" и така нататък. П., който е бил, прехвърлени по сметката на даден физически лица, които не са регистрирани като отделен предприемач. Ето този гражданин, който извършва незаконни стопански дейности също могат да поискат от данъчната служба.
Свързани статии