Въпреки факта, че банковата гаранция институция е регламентиран в българското законодателство е достатъчно подробна, на практика, са все по случай на спор относно съществените условия на този ангажимент и стойността на обема на правата му. още

Как да се избегне превръщането жертва на измама

Никой не показва такова усърдие, за да облекчи страданията като мошеници, които ви причинили тази скръб и да се възползват от тях.

Пиер дьо Мариво

Фалшиви пари лопата да ги ринеш:

Ви отнеме толкова погледнем десет очи.

Хората не могат да живеят в общество, ако те не са взели носа на другия.

Франсоа VI дьо Ларошфуко

Измамите в сферата на икономиката, не е имало винаги. И дали ще или нашата организация жертви на измама, зависи до голяма степен от нашата грижа и старание.

Ако четете тази статия, вие имате най-вероятно, провери наличието на отрицателна информация за потенциален поръчител или гарант банка в дискусионните форуми и специализирани сайтове. Но това е само тези, които вече не са просто "хванат" незаконно себе си не обогатен от същата операция. Как да се провери потенциален партньор?

В резултат на това, вие сте убедени в съществуването на потенциална гарант. Но това е само част от решението. Организацията трябва не само да съществува, но също така и да се изпълни изискването на Федералния закон № 94-FZ:

Ако изпълнението на договор е договор за гаранция, поръчителят е юридическо лице, държавна регистрация се извършва по съответния начин на територията на България и което отговаря на следните изисквания:

1) капитал и резерви от страна на гаранта, посочен в съответния раздел на финансовите отчети, трябва да са не по-малко от триста милиона рубли и надхвърлят размера на гаранцията, най-малко десет пъти;

2) нетен доход на гаранта, посочен в съответния раздел на финансовите отчети не трябва да е по-малко от три пъти размера на поръчител или гарант нетен доход трябва да бъде повече от сто милиона рубли;

3) цената на машини и съоръжения (от гледна точка на сгради) за съвместно подписващия, посочен в съответния счетоводството раздел трябва да бъде не по-малко от триста милиона рубли надвишават най-малко десет пъти размера на гаранция или стойност на тези активи трябва да бъде повече от един милиард.

Съответните гаранти на законовите изисквания на обществената поръчка, се определят в съответствие с финансовите отчети за последните две финансови години, или, ако е гаранционното споразумение, сключено преди изтичането на годишните счетоводни отчети, определени от българското законодателство в областта на счетоводството, и евентуално сътрудничество подписващия на финансовите отчети за последните две финансови години предхождащ последната финансова година. В същото време съвпадение на изискванията за финансово обезпечение, както и изискванията, определени в съответствие с финансовия отчет за всяка финансова година.

В съответствие с член 13 от Федералния закон за счетоводните сметки на организацията, с изключение на публични изявления (общински) институции, както и неправителствени организации (сдружения) и техните структурни звена, не извършват стопанска дейност и не са различни от оборот от продажба на стоки ( работи, услуги), тя се състои от:

а) баланс;

б) отчет за приходите и разходите;

в) прилагането им, предвидено в правилника;

ж) резултатите от одита или изводите от проверката съюз на земеделските кооперации, които потвърждават достоверността на сметките на организацията, ако това е в съответствие с федералните закони подлежат на задължителна или задължителен одит преразглеждане;

г) обяснителна бележка.

- ако обемът на приходите от продажби на продукция (продажба на стоки, строителни работи, услуги) на организацията (с изключение на публичните власти, местни власти, държавни и общински институции, държавни и общински унитарни предприятия, земеделски кооперации, съюзи на кооперации) в предходната отчетна година повече от 400 милиона рубли, или сумата от балансовите активи към края на предходната отчетна година надхвърлиха 60 милиона рубли (п от условията на 94-FZ на дълготрайни активи трябва да надвишава 300 милиона рубли).

Задължително одит се провежда ежегодно. Одитът изготвя одитен доклад - официален документ, предназначен за потребителите на счетоводните (финансови) отчети на одитираните обекти, които съдържат фразата по установената форма становище на организацията одит, индивидуалното одитор за надеждност на счетоводството (финансови) отчети на предприятието.

Въз основа на изложеното по-горе, за да се провери надеждността на отчитане, в допълнение към стандартните, предоставена от баланса и отчета за доходите могат да бъдат поискани и одиторския доклад, който ще съдържа компетентно мнение относно надеждността на финансовите отчети.

Също така, можете да направите заявка за платежно нареждане за плащане на данъка върху недвижимите имоти и данък върху доходите. Въз основа на техния размер, можете да се оцени стойността на дълготрайните материални активи и нетна печалба от организацията.

Разбира се, поръчителят може да намерите много причини да не се представят тези документи, както и правните и техническите промени, но това е само още една причина да се мисли отново за надеждността на документите.

Следващият етап, трябва да се уверите дали размерът на гаранцията, издадена от лимит на банката. За да бъдем по-точни, дали да се направи съотношение N6, определен от Централната банка на Руската федерация: максималния риск на кредитополучателя или група от свързани кредитополучатели (N6) определя максималното съотношение на общия размер на кредитните изисквания на банките за кредитополучателя или свързани кредитополучатели на собствения капитал (столица) на банката и не може да превишава 25%. Т.е. сумата, издаден от гаранции заеми една банка към един кредитополучател не може да надвишава 25% от собствения капитал на банката.

С цел да се провери съответствието, от необходимостта на банката, за да намерите заглавието "изчисляване на собствения капитал, информация за задължителни стандарти", отворете доклада на желаната дата и да се прости изчисления с номера на реда данни 000 "Собствени средства (столица)."

Банките са длъжни да се съобразят с Централната банка на България, създадена задължителни стандарти на дневна база. Банка нарушение на числената стойност на задължителните съотношения като на всеки търговски ден е неспазване на задължителните стандарти. Неспазването на стандарти неизбежно носи пасивите на банката, докато отнемане на лиценза.

Nonreflection злоупотреба с сметки се падат на банковите пасиви по издадени банкови гаранции е нарушение, за което може да се приложи мерки за отговорност по чл. 74 от Федералния закон "За Централната банка на Руската федерация", до отнемане на лиценза.

В по-голяма или по-малка степен на вероятност да се определи дали банката е отразено в своите финансови отчети, издадени от гаранцията трябва да е на страницата на банката, за да намерите заглавие "Те оборотна ведомост по сметките на счетоводството" и да се премести към съответната страница.

N 91315 в сметката се отразява на размера на гаранциите, издадени от банката, която се увеличава с размера на гаранцията и намалени с размера на банковите гаранции, които са изтекли, или че банката или главницата е трябвало да плати. Съответно, липсата на данни за посочения профил или липсата на движение по сметка може да покаже частично отражение на банковата гаранция в отчитането. В тази ситуация, банката не може да потвърди издаването на софтуера на компанията.

Разбира се, в случай на банкова гаранция, и гаранцията беше първоначално всичко може да бъде успешна: безскрупулен parner няма да изчезне след заплащане на обезщетение за предоставяне на обезпечение, клиентът ще покаже лоялност при вземане на поддръжка и няма да погледне в документите. Но по някаква причина или други регулаторни органи може да се провери изпълнението на задълженията, спазването на законодателството в търговете и договорите, включително и от гледна точка на сигурността (най-малкото да има състезатели, които могат да пишат жалба до СССС). Затова бъдете внимателни към детайлите, а дори и малки на пръв поглед, несъответствия.

* - Според сегашната схема на сметките, за да отрази на банковите гаранции, вместо по сметка, използвана от №91404 №91315.