Видове сметки, открити за организации в банките зависят от правния статут на юридическо лице, формите, които те използват безкасови плащания и други фактори. С оглед на заселническата дейност, както и за съхранение в брой, в съответствие с действащото законодателство към момента на следните видове сметки могат да бъдат отворени за организации в Русия:
• уреждане;
• тока;
• депозит;
• от L / C;
• кредит;
• валута и други сметки.
Основната банкова сметка за всеки бизнес е разплащателна сметка. Следните операции се извършват на тази банка:
• прехвърляне на приходи от продажба;
• сметки, дължими за стоки (строителство, услуги);
• плащания към бюджета;
• населени места с банкови институции;
• Получаване на пари в брой на касата, и др.
За услуги по сетълмент между банката и в момента е споразумението за банкова сметка. Съгласно член 29 от Федералния закон "За банките и банковата дейност" в договора е посочено лихвените проценти по кредити и депозити, цената на банковите услуги и от гледна точка на тяхното изпълнение, включително и от гледна точка на платежни документи. Също така съществува определено отговорността на страните за нарушаване на договора, включително отговорност при неспазване на задълженията по реда на плащанията, както и процедурата за неговото прекратяване и други съществени условия на договора. Клиентите имат право да ги отворите ви е необходимо броят на сетълмента и други сметки във валута в банките, с тяхно съгласие.
В някои случаи, предприятия отварят селище подсметка и временно текущата сметка.
Организации с отделни подразделения nehozraschetnye - магазини, складове, офиси и така е местоположението му, по искане на главния титуляра на сметката може да бъде отворен подсметки изчислени да кредитират приходи и производствени изчисления въз основа на nehozraschetnyh единици местоположение.
Временно разплащателна сметка може да се отвори, построени съоръжения, частично изпълнени. Такава сметка е отворена за срок за завършване на планираните стартиращи компании.
Разплащателна сметка - предлага на предприятията, които не са юридически лица. Според Гражданския кодекс на Руската федерация сред тях включва клонове и представителства.
Депозитна сметка - отваря предприятия да поддържат свободни средства за определен период с плащането за този висок процент.
Заем сметка - сметка, която отчита предоставянето и изплащането на заемите.
Чуждестранна валута сметка - тази сметка на организацията в банката, която е издала лиценза CBR за извършване на сделки в чуждестранна валута (лиценз чуждестранна валута), които са натрупани и прекарва своята твърда валута. Напиши операции на валутните сметки, по валутни сметки в рубли. Еквивалентът на рублата от сумата на оборот и за чуждестранна валута сметка се определя от текущия валутен курс, определен от CBR. Ако промените текущия валутен курс преоценка на баланса на везните валутни сметки.
лиценз Валутен може да бъде от пет вида:
• Обща;
• удължен;
• Жени;
• еднократно;
• операции с благородни метали.
От Гражданския процесуален кодекс гласи, че клиентът открива сметка в банката при сключване на договор за банкова сметка за условията, договорени от страните.
За да отворите организация на сметка трябва да представи на банката следните документи:
• заявление за откриване на банкова сметка;
• копие от устава на дружеството, с нотариална заверка;
• Копие от учредителния договор, нотариално заверено;
• лиценз (разрешение), издадени от юридически лица по начина, предвиден от закона за извършване на дейностите, подлежащи на лицензиране;
• сертификат за държавна регистрация на юридическото лице;
• удостоверение за данъчна регистрация;
• Удостоверение за регистрация в органите на държавната статистика;
• договор за банкови сметки;
• решение за създаване на предприятието;
• молба за работа с картата;
• карта с образци от подписите на материално отговорни лица и отпечатване на логото на фирмата;
• документи, потвърждаващи компетентността на лицата, посочени в картата на разположение на средства в банковата сметка;
• фотокопия на паспорти лидери на организацията;
• документи, потвърждаващи правомощията на едноличен орган на изпълнителната власт на юридическото лице;
• сертификат за собственост на земя (селскостопански организации) и други.
За да отворите друг профил, ако имате в банковата сметка проверка, организацията представя само едно заявление. Ако банкова сметка не се откачи в институция, в която текущата сметка не е налице, приложен към заявлението целия списък от документи, необходими за откриване на разплащателна сметка.
Откриване на банкова сметка се прекратява, а банковата сметка е отворена за влизането на откриването на съответната сметка в Книгата на регистрация на отворени сметки, които трябва да бъдат платени не по-късно от работния ден, следващ датата на сключване на договора банкова сметка на. В рамките на пет дни, считано от датата на отваряне (затваряне) на сметките на банката трябва да уведоми двете титуляра на сметката и на данъчните власти на мястото на сметката на клиента.
В основата на закриването на банкова сметка е прекратяването на банковата сметка. Закриване на банкови сметки могат да се извършват на доброволен принцип и насилствено. Сметката е затворен доброволно в следните случаи:
• по инициатива на титуляра на сметката по всяко време;
• изтичане на сметката.
Насила затворени сметки в следните случаи:
• по инициатива на банката, в случай на повторно нарушение дисциплината на сетълмента на клиентите и плащане или когато количеството пари, съхранявани в сметката, ще бъде по-ниска от минималната сума, предоставена от банковите правила или на договора, както и при липса на сделки за сметка през годината;
• в случай на несъстоятелност;
• в случай на учредителни документи от съда признават организацията за невалидни.
Ограничение на правата на клиента, за да се разпореждат със средствата по сметката, не са разрешени, с изключение на изземване на средствата по сметката, или прекратяване на работата по сметката в случаите, предвидени със закон.
За средства от юридически лица, пуснати на сметки в кредитна институция, съдът, както и от решението на предварителното разследване, в присъствието на санкция на прокурора могат да бъдат конфискувани. Когато изземването на средства в сметките, кредитната институция веднага след получаването на решения за конфискация прекратява операциите по тази сметка в рамките на средствата, са задържани, а потокът на пари в сметката продължава.
Замразяване на банкови сметки е специален вид на ареста и се използва единствено за изпълнението на съдебното решение за възстановяване на данъци, такси, глоби и наказания за данъчни плащания. Въпреки това, забраната на операциите по сметката не покрива плащането, редът на изпълнение, които в съответствие със закона предхожда изпълнението на задължението за плащане на данъци и такси. Това се отнася за операциите на отписване на пари в плащането на данъци, такси, застрахователни премии, съответните глоби и санкции и тяхното прехвърляне към бюджета на системата за RF.
Ограничаване на достъпа на фондовете на юридическото лице, на сметки или депозирани в кредитна институция, тя може да се начислява само въз основа на изпълнителни документи в съответствие с руското законодателство. Конфискация на пари може да се направи въз основа на влязло в сила съдебно решение.
Брой на текущата сметка на клиента се определя от банката, в зависимост от вида на голяма активност и форми на собственост на предприятието (организацията) и в съответствие с централната банка на Русия определя номерацията на лични сметки.
Банковите сметки се състои от 20 знака:
Първите пет герои - салдото по сметката втори ред - да се определят в зависимост от основната дейност и формите на собственост на клиента:
40501 Финансови организации по силата на федералния собственост
40502 Търговски организации по силата на федералния собственост
40503 организации с нестопанска цел под федерална собственост
40504 сметки на организации на федералното пощенската услуга за прехвърляне на операции
40505 руски Министерство на железниците сметки за приходите
40601 Финансови институции, собственост на държавата (с изключение на федералното) имот
40602 търговски организации, собственост на държавата (с изключение на федералното) имот
40603 организации с нестопанска цел, собственост на държавата (с изключение на федералното) имот
40604 Специална банкова сметка регионално оператор
40701 Финансови НПО
40702 Търговски неправителствени организации
40703 нестопанска цел неправителствени организации
40704 Инструменти за провеждане на избори и референдуми. Специално внимание на изборите
40705 специална банкова сметка на сдружения на собственици, жилищни кооперации и други специализирани потребителните кооперации
40802 физически лица - индивидуални предприемачи
40807 Юридическите лица - чуждестранни лица
40810 Лица - Избор на средства
40811 Инструменти за изборите. изборен депозит
40817 Лица
40818 Специални банкови сметки на нерезиденти във валутата на Руската федерация
40819 Специални банкови сметки на жителите в чуждестранна валута
40820 сметки на физически лица - чуждестранни лица
40821 Специална банкова сметка платежен агент, банков платежен агент (подизпълнител) доставчик
В непосредствена близост до номера на сметката, последвано от три цифри от сметка кода на валутата според руската класификация на валути, като например:
810 - рубла сметка;
840 - сметка в щатски долари;
978 - евро сметки.
След кода на валутата трябва да бъдат специално се изчислява всеки клон номера на банковата, който се нарича ключ за порт.
Останалите 11 цифри представляват поредния номер на структурните звена на банката, серийния номер на клиента или на броя на банковата му сметка.
Първият принцип на безналичните плащания в пазарните условия на управление е тяхното прилагане върху банкови сметки, които са отворени за клиенти за съхранение и трансфер на средства.
Наречен принцип се различава от първия принцип на безкасови плащания, планирани икономическа система, в основата на което е да извършва всички изчисления на предприятия и организации чрез създаването на банката. Това е следствие от изискването за задължително съхранение на пари в банкови сметки на всички предприятия и организации, които съответстват на методите за управление на плановата икономика.
пазарни условия за управление на уреждане на сметки по банков път следва да бъдат предмет на икономическа целесъобразност, в съчетание с икономическата независимост на участниците на пазара и тяхната финансова отговорност за своите действия.
Важно е да се подчертае, че първият принцип на безналичните плащания в условията на пазара се отнася както юридически и физически лица, а преди това е само с юридически лица, тъй като не е ясно правно разграничение между сферата на паричните и непарични оборот.
Този принцип е залегнал участниците на пазара правото да определя приоритетите на плащанията от техните сметки. Това представлява съществена стъпка към истинска икономическа независимост на земеделските производители. В състава на този принцип, се обръща внимание на липсата на позоваване на източника на плащане, който е важен и за одобряване на икономическата независимост на титуляра на сметката на разположение на своя съществуващ в обращение средства. Основното изискване в този случай банката на пазарната структура - плащанията страни - е най-новото изпълнение на плащанията в рамките на наличното салдо по сметката.
Третият принцип - принципът на свобода на избора поданици на пазарните форми на безналични плащания на и да ги консолидира в бизнес договореност с ненамеса в договорни отношения банки.
Този принцип е насочена към утвърждаване на икономическа независимост на всички участници на пазара (независимо от собствеността) в организацията и уреждането на договорните отношения, както и за подобряване на тяхната финансова отговорност за ефективността на тези отношения. Банка играе ролята на посредник в плащанията.
Също толкова важни са двата принципа на организация на безналичните плащания: спешността на плащане и сигурността на плащането.
Принципът на спешност платежни средства селища строго въз основа на условията, предвидени в икономическата, кредит, застраховки; договори, Министерството на финансите актове, колективни трудови договори с работници и служители на предприятия, организации в изплащането на заплатите или договори, трудови договори, договори за външни, и така нататък. г.
Икономически смисъл да се установи този принцип се дължи на факта, че получателят на средствата не се интересува от тях записване в профила си на всички, някога е бил, и това беше в предварително определения, твърдо фиксиран план.
Въвеждане на принципа на спешността на плащане е от практическо значение. Предприятия и други пазарни субекти, които имат информация за степента на неотложност на плащанията могат по-ефективно да изградят си паричен поток по-точно да се определи необходимостта от заеми и ще имат възможност да управлява своята ликвидност баланса.
Спешна плащане може да се извърши:
- преди началото на търговията, т.е., преди изпращането на стоки от доставчика или предоставянето на услуги за тях (авансово плащане) ..;
- веднага след приключване на сделката, като платежно нареждане на платеца;
- след определен период след приключване на сделката - на кредитните условия без да се издава задължение дълг или писмен запис на заповед дизайн.
На практика може да се появи най-рано, както и настъпващи след известен период и закъснели плащания.
Ранното плащане - е изпълнението на парично задължение преди изтичането на посочения срок.
Разсрочено плащане характеризира невъзможността за погасяване на финансовото задължение в срок и включва определяне на нов краен срок за това плащане, т.е.. Д. Удължаването на първоначалния срок за плащанията, извършени по силата на споразумение с получателя на средствата.
Забавените плащания се извършват в отсъствие на средства от платеца и невъзможността да се получи банков заем или търговска при настъпването на насрочена дата за плащане.
Принципът на сигурността на плащане е тясно свързана с предходната принципа на спешността на плащане като гаранция за плащане предполага спазването на спешността на присъствието на плащането от платеца или гарант на ликвидност, които могат да бъдат използвани за погасяване на задължения на получателя на средствата.
В зависимост от характера на ликвидните активи следва да се прави разлика между оперативния и бъдещият сигурност на плащане.
Оперативна подкрепа определя наличието на платеца или на гаранта за плащане достатъчно количество ликвидни средства на първи клас (в брой дългосрочни, средносрочни и краткосрочни, така и като форма на организация, която гарантира навременното погасяване на задължения).
Обещаващи плащания за сигурност включва оценка на платежоспособността и кредитоспособността на етапа на създаване на икономическите връзки (предоставяне на информация за платежоспособност, платежоспособност • платци).
Принципът на сигурността на плащане създава гаранция за плащане, укрепва дисциплината на плащане в икономиката, а оттам и платежоспособност и кредитоспособността на всички участници в изчисленията.
Всички принципи за изчисление са тясно свързани и взаимно зависими. Нарушаването на един от тях води до нарушаване на други.
за безналични плащания се отразяват транзакции на населеното място, ток и други сметки, предлагани от банките на техните клиенти, след представяне на най-новите съответните документи.
Свързани статии